Як подати заявку на отримання номера ІТІН, Отримайте особистий ідентифікаційний номер платника податків.
Застосування
Цей документ застосовується до будь -якої особи чи підприємства, які не мають права на отримання номера соціального страхування (SSN). Відповідно до Розділу 6109 Регламенту IRS , починаючи з 1 липня 1996 року, IRS видасть ідентифікаційний номер платника податків (ITIN) людям, які не мають права на отримання SSN. Загалом, більшість людей, яким потрібен ІТІН, не є громадянами США.
Подати заявку на отримання ITIN особи
Місцезнаходження операцій повинні запитувати ІТІН у письмовій особі, в якій зазначається, що Кодекс внутрішніх доходів (IRC) § 6109 вимагає від особи надати ІТІН.
Якщо ІТІН не надаються
Оперативні місця повинні надавати центральному офісу перелік імен осіб, які не надали ІТІН на кінець календарного року. Офіс служби працевлаштування підготує підписану декларацію для надсилання у формі 1042-S до IRS із зазначенням цих імен, щоб уникнути штрафів за повідомлення про недійсні або відсутні цифри. У разі застосування санкцій такого типу вони несуть відповідальність за місце дії.
Коли особа повинна подати заявку на отримання ІТІН
Місце розташування має заохочувати іноземних осіб, особливо короткострокових відвідувачів, які можуть не мати права на отримання SSN, подавати заявку на отримання ІТІН до прибуття до США, оскільки процес подання заяви може зайняти кілька тижнів. Подати заявку на отримання ІТІН можна на веб -сайті IRS та в більшості офісів IRS та деяких консульських установах США за кордоном. Заявки на номери соціального страхування США, доступні на веб -сайті Адміністрації соціального страхування ( http://www.ssa.gov ), їх також можна подати за кордон.
Як застосовувати
Форма WRS-7 IRS, Заява про отримання ідентифікаційного номера платника податків IRS, необхідно використовувати для подання заявки на отримання ІТІН.
Примітка: Станом на грудень 2003 року IRS видала переглянуту форму W-7. Зміни до W-7 тепер можуть вимагати від заявника додати оригінальну заповнену податкову декларацію, для якої потрібен ITIN. Крім того, IRS заявляє, що змінить зовнішній вигляд ІТІН з картки на лист -дозвіл, щоб уникнути подібності з карткою соціального страхування.
Отримання форми W-7
Форму W-7 можна отримати в більшості офісів Податкової служби США або у дистриб'юторському центрі (1-800-TAX-FORM-1-800-829-3676) або в більшості консульських установ США. Форму також можна отримати на веб -сайті IRS за адресою http://www.irs.gov/formspubs/index.html . На веб -сайті IRS можна роздрукувати файл PDF-версія W-7 .
Податкова служба США встановила два методи отримання ITIN:
- Звернутися безпосередньо до IRS
- Запит через агента приймання Кожен метод описаний у наступних розділах.
Звернутися безпосередньо до IRS
Завдяки цьому процесу заявник отримує ITIN, подаючи заяву особисто або поштою.
Звертайтесь особисто
Ця особа може подати заявку на отримання ІТІН у формі W-7 IRS у більшості офісів IRS або більшості консульських установ США за кордоном. Зверніться до Податкової служби США або консульського відділу США у вашому регіоні, щоб дізнатися, чи приймає це бюро заяви W-7. Див. Розділ «Як подати заяву» вище для отримання інформації про отримання форми W-7 від IRS.
Повністю заповнену форму W-7 необхідно подати до Податкової служби США або консульського представництва США разом із документацією, необхідною для підтвердження справжньої та іноземної особи. Потрібно надати принаймні дві форми ідентифікації, одна з яких має мати фотографію.
Документи, необхідні для підтвердження статусу особи (тобто громадянина не США), можуть включати оригінал паспорта, свідоцтво про народження або поточний документ, виданий Службою громадянства та імміграції США (USCIS).
Документи, необхідні для підтвердження особи, можуть включати посвідчення водія, посвідчення особи, шкільну книжку, медичну книжку, реєстраційну картку виборця, військовий квиток, паспорт, візу в США або документ, виданий USCIS.
Особа може пред’явити копію оригіналу документа, але вона повинна бути засвідчена органом, який видав документ, або уповноваженою законом особою, щоб засвідчити, що документ є справжньою копією оригіналу. Скопійовані документи мають бути автентифіковані, а не просто нотаріально завірені. Податкові органи США відхилять документи, якщо вони не є оригіналами або засвідченими копіями.
Приклад:
Особа, яка надає копію посвідчення водія в якості доказу своєї особи до IRS, повинна мати копію, засвідчену у відділі автотранспортних засобів, які видали посвідчення в цій країні. У сертифікаті або печатці буде зазначено, що документ є справжньою копією оригіналу.
Запит поштою
Особа повинна заповнити форму W-7, підписати її та дати, а також надіслати разом з оригіналом або автентичними копіями (див. Опис вище) необхідної супровідної документації на адресу, надруковану у формі.
Заявка через приймаючого агента
Приймальний агент
Щоб полегшити процес подання заявки та прискорити видачу ІТІН, Податковий орган США дозволяє компаніям
організації є агентами прийняття. Приймальні агенти уповноважені діяти від імені платників податків, які
прагнути отримати індивідуальний ідентифікаційний номер платника податків у IRS. Відповідно до угоди з
Податкові органи (IRS), організації повинні, на задоволення IRS, встановити, що вони мають ресурси та
належні процедури для дотримання умов угоди.
Примітка: деякі агенти приймання можуть стягувати плату.
Відповідальність приймального агента
Агент з приймання приймає на себе відповідальність за надання необхідної інформації до IRS для отримання ITIN та підтвердження того, що заявник є іноземною особою. Сертифікат видається на підставі встановленої документації, отриманої від заявника.
Оперативні місця, зацікавлені в тому, щоб стати агентами приймання, повинні звернутися до Управління людських ресурсів у центральному офісі для отримання додаткової інформації.
Якщо власник ITIN має право на отримання SSN
Особі, яка отримує ITIN, а потім стає громадянином США або іноземцем, якому дозволено легально в’їхати до США, або на постійне місце проживання, або відповідно до законодавства, що дозволяє працювати в США, вам потрібно буде отримати номер соціального страхування .
Коли особа отримує номер соціального страхування, вона повинна припинити використання ITIN. SSN слід використовувати у всіх майбутніх податкових деклараціях, звітах та інших документах.
Для ведення точних комп'ютеризованих записів оперативні місця повинні замінити ІТІН особи новою ІСН особи в модулі управління персоналом бізнес -системи RF Oracle.
Як подати податки з ITIN?
Подання податків може слугувати доказом доброго морального характеру у справах про імміграцію. Податкова декларація може бути корисною для вашого іміграційного випадку, якщо ви зможете змінити свій статус у майбутньому.
Щоб подати податкову декларацію, потрібно ввести свій ІТІН у простір для SSN у податковій формі, заповнити решту декларації та подати податкову декларацію (разом з усіма додатковими формами) до IRS.
Чи можу я вимагати податкові кредити за допомогою ІТІН?
Так. Існує кілька податкових пільг, які ви можете вимагати за допомогою ITIN.
1. Податковий кредит для дітей (КДК)
Ця податкова пільга коштує до 2000 доларів за кожну дитину. Право претендувати на CTC залежить від статусу ваших дітей. Ви можете претендувати на CTC, лише якщо ваші кваліфіковані діти мають номери соціального страхування. Ви та ваш чоловік (якщо ви одружені) можете мати ITIN або SSN.
Щоб вимагати CTC, ви повинні ввести свій ІТІН та SSN своїх дітей у Додаток 8812 Додатковий податковий кредит для синів . Діти, які мають право на CTC повинен бути громадянином США або іноземцем -резидентом, що проживає в США ( Хоча діти ITIN, які проживають у Мексиці чи Канаді, можуть бути утриманцями для цілей податкової звітності, вони не можуть претендувати на CTC )) .
Американський план порятунку на 2021 р. Передбачає тимчасове розширення CTC, включаючи пропозицію про авансові платежі, які видаються в період з липня по грудень 2021 р. Дізнайтесь більше про нещодавно розширений CTC тут.
Примітка: Вимога SSN для дітей втрачає чинність у 2026 році. Якщо не буде прийнято законодавство, право на використання КТК повернеться до попередніх правил: кредит становитиме до 1000 доларів США на дитину, а ви, ваш чоловік та ваша дитина, яка має право на це, можуть мати SSN або ITIN, щоб вимагати CTC, використовуючи Список 8812.
2. Кредит для інших утриманців (COD)
Сім’ям із кваліфікованими родичами надається кредит у розмірі 500 доларів США, що не повертається. Сюди входять діти старше 17 років та діти з ІТІН, які в іншому випадку мають право на КТК. Крім того, члени сім'ї, які мають право на утримання, які вважаються утриманцями (наприклад, утримані батьки), можуть подати заявку на цей кредит. Оскільки цей кредит не підлягає поверненню, він може лише допомогти зменшити податки. Якщо ви маєте право як на цей кредит, так і на CTC, це буде застосовано спочатку для зменшення вашого оподатковуваного доходу.
3. Кредит на повернення коштів (RRC)
Якщо ви не отримали свого першого чи другого стимулюючого чека, ви все ще можете вимагати їх як RRC, подаючи податкову декларацію 2020 року у 2021 році. Перший стимулюючий чек коштує до 1200 доларів для дорослих та 500 доларів для утриманців. Друга перевірка стимулів коштує до 600 доларів для дорослих та утриманців. Подання податкової декларації за 2020 рік також гарантує, що ви отримаєте третій стимулюючий чек, якщо ви маєте право і ще не отримали його.
4. Кредит на догляд за дитиною та утриманцем (CDCTC)
Кредит на догляд за дитиною та утриманцем - це федеральна податкова пільга, яка може допомогти оплатити витрати на догляд за дитиною чи дорослими, необхідні для роботи чи пошуку роботи. Цей кредит, що не повертається, коштує до 1050 доларів США на одного утриманця або до 2100 доларів США на двох чи більше утриманців.
Американський план порятунку на 2021 рік тимчасово продовжує кредит для податкового 2021 року (за який ви подаєте податки у 2022 році). Розширення дозволяє повернути податковий кредит і майже в чотири рази збільшує вартість до 4000 доларів США для одного утриманця та до 8 000 доларів США для двох і більше утриманців. Дізнайтесь більше тут.
5. Податковий кредит Американської можливості (AOTC)
Цей кредит коштує до 2500 доларів і може допомогти зменшити витрати на навчання для відвідування коледжу. Кредит надається лише протягом перших чотирьох років післядипломної освіти студента. Студенти, які мають право на участь, повинні шукати ступінь чи іншу визнану грамоту.
6. Кредит на все життя (ТОВ)
Цей кредит, що не повертається, коштує до 2000 доларів на домогосподарство. Він може бути використаний для зменшення будь-яких витрат на навчання після середньої освіти (наприклад, навчання на роботі) і не обмежується лише людьми, які відвідують коледж.
Примітка: НЕ МОЖУ вимагати Податковий кредит на прибуток (EITC) з ITIN.
Що робити, якщо у мене немає імміграційного статусу, який дає мені право жити в США?
Багато людей, які не мають дозволу на проживання в США, стурбовані тим, що подання податків збільшить їхній вплив на уряд, побоюючись, що це в кінцевому підсумку може призвести до депортації. Якщо у вас вже є ІТІН, то у IRS є ваша інформація, якщо ви нещодавно не переїхали. Ви не збільшите свою експозицію, поновивши ITIN або подавши податки до ITIN.
Чинне законодавство, як правило, забороняє IRS обмінюватися інформацією про податкову декларацію з іншими установами, за кількома важливими винятками. Наприклад, інформація про податкову декларацію може, у певних випадках, передаватися державним органам, відповідальним за адміністрування податків, або правоохоронним органам для розслідування та судового переслідування кримінального законодавства, не пов'язаного з оподаткуванням. Захист розкриття інформації встановлюється законом, тому вони не можуть бути скасовані розпорядженням президента або іншими адміністративними діями, якщо Конгрес не змінить закон.
Знаючи потенційні ризики та вигоди, продовжуйте подавати заяву на ITIN або подавати податкову, якщо вам зручно. Ця інформація не є юридичною порадою. Якщо у вас виникли проблеми, зверніться до імміграційного адвоката.
Що таке агенти приймання?
Приймальні агенти Вони уповноважені IRS допомагати вам заповнити заявку ITIN. Деякі агенти приймання не готують податкові декларації. У цьому випадку ви повинні перенести заповнену форму W-7, завірену Агентом, на веб-сайт VITA або у складі податку на бізнес та подати її разом із податковою декларацією.
Агентів приймання часто знаходять в університетах, фінансових установах, бухгалтерських фірмах, некомерційних агентствах та деяких клініках платників податків з низькими доходами. Підприємці, які складають податки, які є агентами приймання, часто стягують плату за заповнення форми W-7 від 50 до 275 доларів. Немає плати за звернення безпосередньо до IRS.
Відвідайте програму агентів приймання на веб -сайті IRS, щоб отримати список агентів приймання за штатами, який оновлюється щоквартально. Клініки платників податків з низькими доходами (LITC) також можуть допомогти визначити місцевих агентів приймання.
Посилання
Щоб краще зрозуміти ідентифікаційні номери платників податків, див. Огляд ідентифікаційного номера платника податків (ІПН).
Щоб надати інформацію на допомогу заявнику ITIN, див. Публікацію IRS 1915, 'Розуміння вашого ідентифікаційного номера платника податків IRS', документ у форматі PDF на веб -сайті IRS.
Зміст
- Застосування
- Подати заявку на отримання ITIN особи
- Якщо ІТІН не надаються
- Коли особа повинна подати заявку на отримання ІТІН
- Як застосовувати
- Отримання форми W-7
- Звернутися безпосередньо до IRS
- Звертайтесь особисто
- Приклад:
- Запит поштою
- Заявка через приймаючого агента
- Приймальний агент
- Відповідальність приймального агента
- Якщо власник ITIN має право на отримання SSN
- Як подати податки з ITIN?
- Чи можу я вимагати податкові кредити за допомогою ІТІН?
- 1. Податковий кредит для дітей (КДК)
- 2. Кредит для інших утриманців (COD)
- 3. Кредит на повернення коштів для відновлення (RRC)
- 4. Кредит на догляд за дитиною та утриманцем (CDCTC)
- 5. Податковий кредит Американської можливості (AOTC)
- 6. Кредит на все життя (ТОВ)
- Що робити, якщо у мене немає імміграційного статусу, який дає мені право жити в США?
- Що таке агенти приймання?
- Посилання